ПрАТ "СГП"Дмитрівка"

Річний звіт за 2011 рік

Опис бізнесу(текстова частина)

Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ)	Вiдкрите акцiонерне товариство "СГП "Дмитрiвка" створено вiдповiдно до Наказу Регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по м. Київу 28 жовтня 1997 року №128 шляхом перетворення ДКВКСГП "Дмитрiвна" у вiдкрите акцiонерне товариство згiдно закону України "Про особливостi приватизацiї майна в агропромисловому комплексi" вiд 10.07.1996 року №290I96-ВР. Статутний капiтал складає 1824994 гривень. Статутний капiтал розподiлено на 7299976 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. Статут товариства зареєстровано Києво-Святошинською Райдержадмiнiстрацiєю за реєстрацiйним номером 13391200000002688 вiд 25.11.1997 року. Згiдно рiшення загальних Зборiв акцiонерiв вiд 10.05.2011р. визначено тип Товариства як "Приватне" i змiнено назву з Вiдкритого акцiонерного товариства "Сiльськогосподарське пiдприємство "Дмитрiвка" на Приватне акцiонерне товариство "Сiльськогосподарське пiдприємство "Дмитрiвка". Державну реєстрацiю змiн до установчих документiв проведено Виконавчим комiтетом Запорiзької мiської Ради Запорiзької областi 30.05.2011 року. Приватне акцiонерне товариство "Сiльськогосподарське пiдприємство "Дмитрiвка" є правонаступником по всiм правам та обов'язкам Вiдкритого акцiонерного товариства "Сiльськогосподарське пiдприємство "Дмитрiвка". За весь перiод дiяльностi Товариство працювало як єдиний суб'єкт господарювання, iнших змiн не було. Протягом останнiх рокiв основним видом дiяльностi Товариства є здавання в оренду власного нерухомого майна.
Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом	В склад структури пiдроздiлiв емiтента входять : - вiддiл бухгалтерсько-економiчний; - служба по облiку кадрiв та органiзацiї працi; - виробничий вiддiл; - вiддiл реалiзацiї; - забiйний пункт; - свинарники; - ветеринарний пункт. - фiлiя ПрАТ "СГП "Дмитрiвка" (Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с.Дмитрiвка,вул.Ленiна,10). Згiдно Положення про фiлiю предметом її дiяльностi є: виробництво,закупка,переробка та реалiзiцiя продукцiї сiльського господарства та пов"язанi з цим послуги. Структура управлiння: керiвництво - Правлiння Товариства, ведення облiку та складання звiтностi - Головний бухгалтер, Наглядова рада - контролює дiяльнiсть виконавчого органу i Ревiзiйна комiсiя, яка проводить перевiрки достовiрностi фiнансової звiтностi пiдприємства. Змiн в органiзацiйнiй структурi емiтента, порiвняно з попереднiм звiтним перiодом, не було.
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій	За звiтний перiод будь-яких пропозицiй з боку третiх щодо реорганiзацiї товариства не надходило.
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)	На пiдприємствi встановленi наступнi принципи облiкової полiтики, якi протягом звiтного року не змiнювались: - основнi засоби вiдображаються в облiку за фактичними витратами на їх придбання, доставку та встановлення. Амортизацiя нараховується методом зменшення залишку, шляхом використання встановлених норм до залишкової вартостi основних засобiв на початок звiтного перiоду у вiдповiдностi з українським податковим законодавством; - строк амортизацiї нематерiальних активiв визначається строком їх корисного життя, але не перевищує 10 рокiв. Амортизацiя нараховується прямолiнiйним методом; - довгостроковi iнвестицiї оцiненi за собiвартiстю у випадках, коли пiдприємство володiє незначною частиною голосiв i не має суттєвого впливу на об'єкт iнвестування; - запаси облiковуються за собiвартiстю. Собiвартiсть запасiв включає витрати на їх придбання та доставку. Для розрахунку собiвартостi реалiзованих запасiв застосовується метод ФIФО; - грошовi кошти включають суму грошей на депозитних та поточних банкiвських рахунках; - дебiторська заборгованiсть вiдображається за реальною вартiстю, тобто з вирахуванням оцiнених сумнiвних боргiв. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги складається iз заборгованостi за наданi послуги; - дохiд вiд реалiзацiї визначається у вiдповiдностi з методом нарахувань при наданнi послуг.
Текст аудиторського висновку	Даний аудиторський висновок складено для подання Керiвництву, Акцiонерам Товариства та iншим користувачам у складi рiчної звiтностi за 2011 рiк. ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО ЕМIТЕНТА. Код ЄДРПОУ 20592639 Органiзацiйно-правова форма емiтента акцiонерне товариство Довiдка з єдиного державного реєстру пiдприємств та органiзацiй Довiдка ААА№ 477303 .Дата проведення первинної державної реєстрацiї 25.11.1997 року. Мiсцезнаходження 69035 м.Запорiжжя, вул..Перемоги 63, к.308 Розрахунковий рахунок 26005393052412 МФО 320854 Назва банку ПАТ "Дiамант банк" м.Запорiжжя Види дiяльностi за КВЕД -01.23.0.-Розведення свиней -15.13.0.-виробництво м ясних продуктiв -51.32.0.-оптова торгiвля м"ясом та м"ясопродуктами -52.22.0.-роздрябна торгiвля м"ясом i м"ясними продуктами 70.20.0- ветеринарна дiяльнiсть. Середньооблiкова чисельнiсть працiвникiв 2 громадянина України ОПИС АУДИТОРСЬКОЇ ПЕРЕВIРКИ. Аудиторська перевiрка здiйснена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту контролю якостi аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА) Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, прийнятих в якостi Нацiональних стандартiв аудиту рiшенням Аудиторської палати України № 122-2 вiд 31 березня 2011 року, в тому числi у вiдповiдностi iз МСА № 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА № 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора". , Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), якi затвердженнi рiшенням комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 1360 вiд 29.09.2011 р. , iнструктивного листа щодо обсягу розкриття емiтентами iнформацiї про аудиторський висновок , який оприлюднюється в офiцiйному друкованому виданнi та розмiщується в загальнодоступнiй iнформацiйнiй базi Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, який затверджений рiшенням ДКЦПФР № 69 вiд 31.01.2008 р. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також зобов'язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання об'рунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми й розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах, а також оцiнку i застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв. У своїй роботi аудитор використовував принцип вибiркової перевiрки. Пiд час перевiрки до уваги бралися тiльки суттєвi викривлення. Планування i проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Дослiдження здiйснювалось шляхом тестування доказiв на об'рунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, чинним протягом перiоду перевiрки. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядав заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi. Метою проведення аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi є надання аудиторовi можливостi висловити думку стосовно того, чи складена фiнансова звiтнiсть в усiх суттєвих аспектах згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi. На нашу думку, отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною основою для висловлення аудиторської думки. Аудиторський висновок складено вiдповiдно до статтi 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", Законiв України "Про аудиторську дiяльнiсть", "Про акцiонернi товариства", Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, а також рiшення Аудиторської палати України вiд 31.03.2011 р. № 122I2 "Про порядок застосування в Українi Стандартiв аудиту та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв" з урахуванням вимог Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку (затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29 вересня 2011 р. № 1360), зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 28.11.2011 р. за № 1358I20096. Пiд час перевiрки на вибiрковiй основi використовувались данi Головної книги та журналiв-ордерiв за 2011 рiк, данi промiжної квартальної та мiсячної фiнансової та повний комплект фiнансової звiтностi за 2011 р., регiстри бухгалтерського облiку. Ми планували та виконували аудиторську перевiрку таким чином, щоб забезпечити достатню впевненiсть в тому, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих перекручень. Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена згiдно формату Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку з порушеннями. ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ УПРАВЛIНСЬКОГО ПЕРСОНАЛУ. Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення цих фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до нацiональних положень IстандартiвI бухгалтерського облiку та чинного законодавства України. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки, вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам. За повноту та достовiрнiсть наданих для перевiрки документiв, фiнансову iнформацiю та фiнансову звiтнiсть Товариства вiдповiдальнiсть несе керiвництво Товариства ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ АУДИТОРА. Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вiдбiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання фiнансової звiтностi товариством, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi. Ми вважаємо, що отримали достатнi i належнi аудиторськi докази для висловлення негативної думки. Пiдстава для висловлення негативної думки: a) Не проведена iнвентаризацiя активiв Товариства, розмiр яких є суттєвим. b) МСА вимагають вiд нас оцiнити чи є об'рунтованими оцiнки, у тому числi облiковi оцiнки за справедливою вартiстю. У зв'язку з тим, що Товариством переоцiнка основних засобiв, можливiсть якої передбачена П(С)БО 7 "Основнi засоби", не здiйснювалася, ми не можемо вважати що такi необоротнi активи повною мiрою вiдповiдають їхнiй справедливiй вартостi станом на 31.12.2011 р. г) вiдсутнi акти звiрок з постачальниками, де сума заборгованостi є суттєвою; д) маємо сумнiв, що вiдсутня кредиторська заборгованiсть бiльш нiж три роки; Допускаємо, що зазначенi викривлення можуть бути суттєвими. НЕГАТИВНА ДУМКА: На нашу думку, пiдстави про якi йдеться у параграфi "Пiдстава для висловлення негативної думки " є об'рунтованими. Фiнансова звiтнiсть не вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Товариства станом на 31.12.2011 року, та його фiнансовi результати за 2011 рiк. ДУМКА АУДИТОРА ЩОДО ПОВНОГО КОМПЛЕКТУ ФIНАНСОВОI ЗВIТНОСТI ВIДПОВIДНО ДО МСА 700. "Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi" 1)РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦII ЗА ВИДАМИ АКТИВIВ ВIДПОВIДНО ДО НАЦIОНАЛЬНИХ СТАНДАРТIВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ. Необоротнi активи. Товариством станом на 31.12.2011 року вiдображено в звiтностi основнi засоби та нематерiальнi активи первiсною вартiстю на суму 10837,2 тис.грн. . За 2011 рiк первiсна вартiсть основних засобiв зменшилась га 113,6 тис. У бухгалтерському облiку знос (амортизацiя) основних засобiв на протязi звiтного перiоду не нараховувався. На 31.12.2011 року за даними бухгалтерського облiку та звiтностi вартiсть незавершеного будiвництва складає 72,4 тис.грн..- витрати товариства на придбання основних засобiв не введених до експлуатацiї. В порушення Iнструкцiї по iнвентаризацiї основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв та грошових документiв i розрахункiв, затвердженої наказом Мiнiстерства фiнансiв України не проведено iнвентаризацiю основних. Пiдтвердити достовiрнiсть показникiв роздiлу 1 "Баланс" не має можливостi, сума показникiв роздiлу 1 "Баланс" є суттєвою. Облiк основних засобiв вiдповiдає вимогам ПОЛОЖЕННЯ (СТАНДАРТ) БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ 7 "ОСНОВНI ЗАСОБИ", затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27 квiтня 2000 р. N 92. з порушеннями. На 31.12.2011 року до складу фiнансових iнвестицiй вiднесено вартiсть придбаних часток в пiдприємства: -ТОВ "СГП Дмитрiвка-Сiч"-549388,89 грн., що складає 49,5 часток статутного фонду. Код34441403 м.Запорiжжя, вул..Перемоги63I204; -ТОВ "СГП "Дмитрiвка-Холдiнг"-549371,16 грн., що становить 49,5 часток статутного фонду. Код34441230 м.Запорiжжя. вул..Карпенко-Карого 60I17а. На протязi звiтного року змiн по рахунку не має. Облiк фiнансових iнвестицiй здiйснено згiдно стандарту бухгалтерського облiку № 12 "Фiнансовi iнвестицiї". Оборотнi активи. Показники фiнансової звiтностi вiдповiдають бухгалтерському облiку товарно-матерiальних цiнностей та згрупованi: - Довгостроковi бiологiчнi активи за первiсною вартiстю-866 тис.грн. , вартiсть яких на протязi звiтного року не змiнювалась. - матерiали сiльськогосподарського призначення-21,1 тис.грн. Запасiв, переданих на комiсiю, заставу за даними Товариства не має. В порушення Iнструкцiї з iнвентаризацiї основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв та грошових документiв i розрахункiв, затвердженої наказом Мiнiстерства фiнансiв України не проведено iнвентаризацiю виробничих запасiв. Пiдтвердити достовiрнiсть показникiв "Балансу" в частинi вiдображення достовiрностi оцiнки запасiв товариства не має можливостi. Маємо сумнiв, що облiк запасiв пiдприємства вiдповiдає вимогам ПОЛОЖЕННЯ (СТАНДАРТ) БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ 9 "ЗАПАСИ" ,затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 20 жовтня 1999 р. N 246. Поточна дебiторська заборгованiсть за продукцiю, роботи, послуги вiдображено згiдно даних бухгалтерського облiку та складає: На 31.12.2011 року дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги за даними пiдприємства вiдсутня, iншої заборгованостi не має. Станом на 31.12.2011 року iншi необоротнi активи в розмiрi 304,8 тис.грн.. Пiдтвердити достовiрнiсть показникiв дебiторської заборгованостi та iнших оборотних активiв не має можливостi . Облiк дебiторської заборгованостi вiдповiдає вимогам ПОЛОЖЕННЯ (СТАНДАРТ) БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ 10 "ДЕБIТОРСЬКА АБОРГОВАНIСТЬ", затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 8 жовтня 1999 р.237 з порушеннями. Документальне оформлення касових операцiй вiдповiдає вимогам "Положення про ведення касових операцiй в нацiональнiй валютi в Українi", затверджених постановою правлiння НБУ вiд 15.12.2004 року №637 Залишку валютного рахунку на кiнець звiтного перiоду не має. Вибiрковою перевiркою правильностi використання банкiвських рахункiв в нацiональнiй валютi порушень не виявлено. Залишки грошових коштiв по рахунках у банках пiдтверджено довiдками обслуговуючих банкiв i вiдповiдають даним синтетичного облiку. Залишок грошових коштiв в нацiональнiй валютi станом на 31.12.2011 року складає 17,7 тис.грн. РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ПРО РЕАЛЬНIСТЬ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ВIДПОВIДНО ДО ВСТАНОВЛЕНИХ НОРМАТИВIВ НАЦIОНАЛЬНИХ СТАНДАРТIВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ. За термiнами погашення згiдно наказу про облiкову полiтику Товариство розрiзняє поточну та довгострокову кредиторську заборгованiсть. Протягом року Товариство здiйснювало операцiї з придбання виробничих запасiв у вiтчизняних постачальникiв Кредиторська заборгованiсть на кiнець звiтного перiоду : - кредиторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги-666,7 тис.грн ; -зi страхування-0,4 тис.грн.; -з оплати працi-7,9 тис.грн; -iншi поточнi зобов язання-1734,7 тис.грн. Актiв звiрки з постачальниками не має. Маємо сумнiв, що станом на 31.12.22001 року кредиторська заборгованiсть бiльш нiж три роки вiдсутня. При вибiрковiй перевiрцi розрахункiв по заробiтнiй платi значних порушень дiючого законодавства України не встановлено. При вибiрковiй перевiрцi нарахування та сплати до бюджету податку з доходiв громадян iз заробiтної плати, iнших виплат, значних порушень не встановлено. У товариствi нарахування заробiтної плати проводиться вiдповiдно до штатного розкладу та ПIСIБО 26 "Виплати робiтникам", затвердженого наказом МФУ вiд 28.10.2003 року №601.Виплата зарплатнi здiйснюється своєчасно. При вибiрковiй перевiрцi розрахункiв з пiдзвiтними особами значних порушень дiючого законодавства України не встановлено. Пiдзвiтнi особи звiтують за всiма отриманими авансами вчасно. Зовнiшньоекономiчної дiяльностi не має На 31.12.2011 року забезпечення наступних витрат та платежiв-20 тис.грн. , довгостроковi зобов' язання не сформованi. Вибiрковою перевiркою встановлено ,що облiк та оцiнка забов'язань здiйснюється вiдповiдно ПОЛОЖЕННЯ (СТАНДАРТ) БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ 11 "ЗОБОВ'ЯЗАННЯ", затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31 сiчня 2000 р. N 20 здiйснюється з порушеннями. РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦII ПРО ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ , ЙОГО СТРУКТУРА, ВIДПОВIДНIСТЬ ОБЛIКУ ВИМОГАМ НАЦIОНАЛЬНИХ СТАНДАРТIВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ , СПЛАТА АКЦIОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ СТАТУТНОГО ФОНДУ. Вiдкрите акцiонерне товариство створено вiдповiдно до Наказу Регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по м. Київу 28 жовтня 1997 року №128 шляхом перетворення ДКВКСГП "Дмитрiвна" у вiдкрите акцiонерне товариство згiдно закону України "Про особливостi приватизацiї майна в агропромисловому комплексi" вiд 10.07.1996 року №290I96-ВР. Статутний капiтал складає 1824994 гривень. Статутний капiтал розподiлено на 7299976 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. Статут товариства зареєстровано Києво-Святошинською Райдержадмiнiстрацiєю за реєстрацiйним номером 13391200000002688 вiд 25.11.1997 року. Нова редакцiя статуту зареєстрована 25.02.2004 року за реєстрацiйним номером 2024.Розмiр статутного фонду не змiнювався. Згiдно з законом України "Про приватизацiю майна Державних пiдприємств" РВФДМУ по м.Київу передано до статутного фонду ВАТ "СГП "Дмитрiвна" об єкти нерухомостi, згiдно перелiку в додатку до наказу РВФДМУ №1285 вiд 28.10.1997 року на загальну суму 1824994 грн. Акт оцiнки вартостi цiлiсного майнового комплексу ДКВКСГП "Дмитрiвка" було затверджено в.о.начальника РВ ФДМУ по м.Київу В.Г. Трибрат вiд 29.08.1997 року. Розмiр статутного фонду сформовано в повному обсязi та вiдповiдає установчим документам. Випуск цiнних паперiв зареєстровано управлiнням ДКЦБ та ФР в м.Київi згiдно свiдоцтва про реєстрацiю випуску цiнних паперiв 13 травня 1998 року № 267I10I1I98. на суму 1824994 грн. в кiлькостi 7995976 простих iменних акцiй за номiналом 0,25 грн. Форма випуску документарна. Згiдно нової реакцiї Статуту Товариства, зареєстрованого 30.05.2011 року за номером11031050020021460, розмiр статутного капiталу не змiнювався та складає 1824994 гривень. Дану редакцiю Статуту розроблено з метою приведення його положень у вiдповiдностi до вимог закону України "Про акцiонернi товариства" та визначення типу Товариства як Приватне Акцiонерне Товариство. Дематерiалiзацiю випуску не проведено , що є порушенням вимог Положення про порядок переведення випуску iменних акцiй документарної форми iснування у бездокументарну форму iснування, затвердженого рiшенням ДКЦПФР вiд 30.06.2000 № 98 Акцiонери, якi мають бiльш 10% розмiру статутного фонду: - фiзична особа-44,5516% розмiру статутного капiталу -ПП Еланда-М"24,0% розмiру статутного капiталу -ПП "бiзнес Офiс №9"-23,9994% розмiру статутного капiталу. Власний капiтал станом на 31.12.2011 року згiдно фiнансової звiтностi сформовано: - статутний фонд-1825,0 тис.грн.; - додатковий капiтал-7653,3 тис.грн. - непокритий збиток-6629,5 тис.грн Маємо сумнiв , що власний капiтал вiдображено в балансi одночасно з вiдображенням активiв i зобов' язань, якi призводять до його змiн. Я вважаю, що статтi роздiлу 1 пасиву балансу дають сумнiвне уявлення про власний капiтал пiдприємства станом на 31.12.2011 року . Вiдповiднiсть чистих активiв вимогам законодавства. Визначення вартостi чистих активiв проводились на пiдставi "Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств", якi схваленi рiшенням ДКЦПФР вiд 17.11.2004 року № 485. Станом на 31.12.2011 року вартiсть чистих активiв складає 2848,9 тис.грн. Висновок: Вартiсть чистих активiв Товариства станом на 31.12.2011 року бiльша вiд статутного капiталу. Вимоги п.3 ст.155 Цивiльного кодексу України дотримуються. Розкриття iнформацiї про подiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених частиною 1 статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" Згiдно вiдповiдi на запит: -Рiшення про розмiщення цiнних паперiв на суму, що перевищує 25 вiдсоткiв статутного капiталу не приймалось. -Фiктiв лiстингу або делiстингу цiнних паперiв на фондовiй бiржi не має. -Змiна складу посадових осiб- На пiдставi протоколу №1 загальних зборiв акцiонерiв ВАТ "СГП "Дмитрiвка" вiд 10 травня 2011р. призначено на посаду голови правлiння товариства Грiдiну Римму Георгiївну - тимчасово виконуючого обов'язки голови правлiння. -Змiна власникiв акцiй, яким належить 10 i бiльш вiдсоткiв голосуючих акцiй- Фiзична особа, яка володiє 44,5516 % розмiру статутного капiталу збiльшилась на 7,8244% -Рiшення емiтента про утворення, припинення його фiлiй не має. -Отримання позики або кредиту на суму, що перевищує 25 вiдсоткiв активiв емiтента- за даними довiдки Товариства не здiйснювалось -Рiшення вищого органу емiтента про зменшення розмiру статутного фонду не приймалось. -Порушення справи про банкрутство товариства, винесення ухвали про його санацiю- на протязi звiтного року не приймалось -Рiшення вищого органу товариства або суду про припинення або банкрутство товариства - на протязi звiтного року не приймалось. Розкриття iнформацiї щодо обсягу чистого прибутку. Звiт про фiнансовi результати пiдприємства не вiдповiдає Положенню бухгалтерського облiку №25 "Звiт про фiнансовi результати суб єкта малого пiдприємництва". У звiтi про фiнансовi результати надано користувачам сумнiвну iнформацiю про доходи, витрати, прибутки та збитки вiд дiяльностi за 2011 рiк. Результатом дiяльностi Товариства в 2011 роцi за даними облiку є збиток в розмiрi 117,2 тис.грн. Основнi показники фiнансово-господарської дiяльностi за даними пiдприємства за 2011 рiк за даними звiтностi згрупованi : За 2011 рiк згiдно звiтностi Товариством отримано доходiв 282,9 тис.грн. Витрати за даними звiтностi Товариства:400, 1 тис.грн. Облiкова политика Товариства, розподiл доходiв по группам , здiйснено згiдно положення бухгалтерського облiку 15 "Доход" з порушеннями. Вважаємо, що фiнансовi результати Товариства, розкритi у фiнансовiй звiтностi за звiтний рiк по основних показниках не достовiрнi . СТАН КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛIННЯ (В ТОМУ ЧИСЛI СТАН ВНУТРIШНЬОГО АУДИТУ). Порядок утворення органiв управлiння, їх компетенцiя та порядок органiзацiї роботи i вiдповiдальнiсть визначенi Статутом Товариства та вiдповiдними положеннями. Власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управлiння Товариством не приймався. Внутрiшнього аудиту не має. За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" можна зробити висновок: 1) прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у товариствi вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту, 2) "Iнформацiя про стан корпоративного управлiння", наведена у рiчному фiнансовому звiтi, складена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до вимог "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв", затверджених рiшенням Комiсiї вiд 30.10.2009 №1355, зареєстрованих в Мiнiстерствi юстицiї України 25.01.2010 за №80I17375. РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ IДЕНТИФIКАЦIЇ ТА ОЦIНКИ АУДИТОРОМ РИЗИКIВ ВИКРИВЛЕННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ВНАСЛIДОК ШАХРАЙСТВА. При проведеннi iдентифiкацiї та оцiнки аудиторських ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства вiдповiдно вимог МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi") не виявлено обставин, що свiдчать про можливiсть шахрайства. ВИКОНАННЯ ЗНАЧНИХ ПРАВОЧИНIВ АКЦIОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ. У звiтному перiодi компанiєю не здiйснювались значнi (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) правочини та не приймались рiшення про здiйснення таких правочинiв. Розкриття iнформацiї щодо наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається разом з фiнансовою звiтнiстю. На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв нами не виявлено суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю не встановлено. ВИСНОВОК. Концептуальною основою фiнансової звiтностi, що використана Товариством для пiдготовки наданих фiнансових звiтiв, є Нацiональнi стандарти бухгалтерського облiку з порушеннями. Бухгалтерський облiк базується на принципах єдиної журнально-ордерної форми з використанням програми. Органiзацiя та методологiя бухгалтерського облiку в товариствi вiдповiдає вимогам Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть" вiд 16.07.1999 року №996, затвердженим нацiональним стандартам бухгалтерського облiку та iншим нормативним документам з питань органiзацiї бухгалтерського облiку в Українi з порушеннями. Ми вважаємо, що проведена нами аудиторська перевiрка дає обгрунтовану пiдставу для висловлення думки незалежного аудитора. Вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, зокрема Мiжнародних стандартiв № 700,701,720, враховуючи те, що перевiрка проведена вибiрковим методом, не проведенно iнвентаризацiю майна , грошових коштiв та розрахункiв , недолiкiв в веденнi бухгалтерського облiку, висловлюємо негативну думку про те, що фiнансова звiтнiсть Товариства справедливо i достовiрно вiдображає його фiнансовий стан на дату складання звiтностi, вiдповiдає облiковiй полiтицi пiдприємства , Нацiональним положенням (стандартам ) бухгалтерського облiку та вимогам чинного законодавства України. Бухгалтерський облiк пiдлягає вдосконаленню. IНФОРМАЦIЯ ПРО АУДИТОРА. Назва: Приватний пiдприємець Чистiк Олена Геннадiївна. Свiдоцтво про включення до реєстру Аудиторських фiрм №2581, видане рiшення АПУ України №100 вiд 30.03.2001р. Вiдомостi про аудитора: Чистiк Олена Геннадiївна, сертификат серiї А№002266 , виданий згiдно рiшення АПУ №25 вiд 01.06.1995 року, дiя якого продовжена згiдно рiшення АПУ вiд 21 травня 2009 року №202I2 до 01.06.2014 р. Мiсце проживання м.Запорiжжя, вул.40 рокiв Радянської України 92I58 Мiсце проведення аудиту: м.Запорiжжя, вул..Перемоги,63I308 Пiдстава проведення аудиту: Договор вiд 28.02.2012 року Период проведення аудиту: З 28.02.2012 по 20.04.2012 року.
Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання	Основним видом дiяльностi Товариства протягом останнiх рокiв є здавання в оренду власного нерухомого майна. Надання в оренду майна виробничого призначення є перспективнiм видом послуг,так як попит зростає у в"язку з розвитком малого та середньго бiзнесу. Даний вид послуг не є сезонним, отже сезоннi змiни нi як не впливають на господарську дiяльнiсть товариства. Орендаторами являються юридичнi особи та приватнi пiдприємцi. Основнi ризики виробництва пов"язанi iз несприятливими процесами для бiзнесу в Українi: довготривала криза неплатежiв; високi процентнi ставки українських банкiв по короткотермiнових позиках, що стають єкономiчно не вигiдними виробничим пiдприємствам з нормальним середнiм рiвнем рентабельностi виробництва; iнфляцiйними процесами нацiональної валюти; нехватка висококвалiфiкованих фахiвцiв з менеджменту та маркетингу. Вимушенi заходи щодо зменшення ризикiв: стягнення боргiв дебiторiв в судовому порядку; розширення ринку збуту своїх послуг. Канали збуту i методи реалiзацiї послуг, що застосовуються емiтентом, себе виправдовують та приносять регулярний дохiд. Проте, залишається першочерговим напрямком - спрямованiсть на впровадження нових напрямкiв надання послуг, бiльш конкурентноздатних видiв послуг, якi вiдрiзняються бiльш сприятливими умовами для псоживача, спрямованих на забезпечення своєчасної оплати за експлуатацiї орендних примiщень. Динамiка цiн на послуги має тенденцiю зростання, у зв"язку з пiдвищенням вартостi на утримання об"єктiв якi надається в оренду. Одночасно залежить вiд ринкових умов. Особливостi стану розвитку галузi виробництва, в якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент: Серед елементiв ринкової економiки особливе мiсце займає нерухомiсть, яка виступає в якостi засобiв виробництва i предмета чи об`єкта споживання. Нерухомiсть виступає основою особистого iснування для громадян i служить базою для господарської дiяльностi та розвитку пiдприємств i органiзацiй усiх форм власностi. Основнi особливостi ринку нерухомостi такi: - ринковi операцiї з нерухомiстю зачiпають майновi права власникiв нерухомостi в широкому спектрi, якi можуть змiнюватися в залежностi вiд конкретного об`єкту нерухомостi; - кожна операцiя з нерухомiстю включає значне число юридичних формальностей i вiдповiдно значний обсяг супутнiх документiв; - фiнансування угод з нерухомiстю може жорстко обмежувати вiльне конкурентне функцiонування ринку нерухомостi; - iнформацiя про стан ринку нерухомостi характеризується недостатнiстю ступеня достовiрностi та своєчасностi, неповнотою обсягу, що iстотно збiльшує ризики iнвесторiв i викликає зниження їх активностi; - нерухомiсть на вiдмiну вiд iншого ринкового об`єкту практично неможливо коректно стандартизувати (унiфiкувати), сортувати i, як наслiдок, купувати i продавати за зразками; - операцiї на ринку нерухомостi пов`язанi зi значними операцiйними витратами. Ступiнь розвитку галузi високий. В останнi роки в Українi особливого темпу зазнає розвиток торговельної нерухомостi. Новi технологiї в дiяльностi з передачi майна в оренду не запроваджуються. На ринку надання примiщень в оренду конкуренти невiдомi. Але даний сегмент ринку достатньо конкурентний, так як є перспективним видом послуг та достатньо прибутковим. Планується зростання доходу вiд оренди, за рахунок розширення послуг, вигiдних нестандартних умов i термiнiв надання в оренду примiщеннь,а також цiнових умов, якi будуть вiдрiзнятися вiд конкуруючих своєю єкономiчнiстю.
Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування	На 31.12.2011 року до складу фiнансових iнвестицiй вiднесено вартiсть придбаних часток в пiдприємства: -ТОВ "СГП Дмитрiвка-Сiч"-549388,89 грн., що складає 49,5 часток статутного фонду. Код:34441403 м.Запорiжжя, вул.Перемоги63I204; -ТОВ "СГП "Дмитрiвка-Холдiнг"-549371,16 грн., що становить 49,5 часток статутного фонду. Код:34441230 м.Запорiжжя. вул.Карпенко-Карого 60I17а. Суттєвого продажу чи лiквiдацiї основних активiв за останнi 5 рокiв не було. Пiдприємство не планує будь-якi значнi iнвестицiї або придбання.
Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення	На кiнець звiтного перiоду пiдприємство має на балансi основнi засоби тiльки виробничого призначення первiсною вартiстю 10837,2 тис.грн. Основнi засоби вiдображенi в облiку за фактичними витрати на їх придбання, доставку, встановлення, спорудження та виготовлення. Протягом року вилучено з експлуатацiї основнi засоби вартiстю 113,6 тис.грн. (первiсна вартiсть). Знос (амортизацiя) основних засобiв на протязi звiтного перiоду визначався методом прямолiнiйного нарахування. Нарахування амортизацiї починається з мiсяця, наступного за мiсяцем, у якому об'єкт основних засобiв став придатним для корисного використання. Нарахування зносу (амортизацiї) проводились щомiсячно у вiдповiдностi з дiючими нормами амортизацiйних вiдрахувань ст.144 Податкового кодексу України. Сума нарахованого по основним засобам зносу на кiнець року склала 8246,5 тис.грн. Коефiцiєнт зносу основних засобiв на кiнець року дорiвнює 0,76. Товариство здає в оренду будiвлi виробничого призначення, значних правочинiв щодо об'єктiв оренди протягом звiтного року не було. Згiдно прийнятої Товариством облiкової полiтики встановленi наступнi строки використання основних засобiв: будiвлi та споруди - 20-40 рокiв, машини та обладнання 8-15 рокiв, транспортнi засоби - 5-8 рокiв, iншi основнi засоби - 3-5 рокiв. Всi основнi засоби використовуються за призначенням та утримуються за власнi кошти Товариства (кошти, що надходять з оренди). Обмежень на використання основних засобiв не iснує, ступiнь використання становить 90%. Всi основнi засоби знаходяться за адресою Товариства та в Києво-Святошинському р-нi с.Дмитрiвка,вул.Ленiна,10. На використання активiв пiдприємства екологiчний стан регiону не впливає. Отже еколочiчнi питання не є сеттєво важливими для даного виду послуг. Плани щодо капiтального будiвництва не розглядаються. Розширення або удосконалення основних засобiв не передбачається.
Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень	На дiяльнiсть Товариства впливають такi проблеми, як: - погiршення економiчної ситуацiї в країнi; - невизначенiсть економiчної, бюджетної, фiнансової,iнвестицiйної i податкової полiтики, що проводиться державою; - зниження споживчого попиту; - високий рiвень iнфляцiї; - нестабiльнiсть нормативно-правової бази та недостатнiй рiвень розвитку ринкової iнфраструктури. Ступiнь залежностi вiд законодавчих або економiчних обмежень досить високий.
Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства	Пiдприємство проводить свою дiяльнiсть з дотриманням всiх вимог дiючого законодавства України, Протягом звiтного перiоду фактiв виплати штрафiв чи компенсацiй за порушення законодавства не було.
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента	Фiнансування дiяльностi пiдприємства вiдбуваються за рахунок власних коштiв. Робочого капiталу не завжди достатньо для поточних потреб Товариства. Можливi шляхи покращення лiквiдностi фахiвцями емiтента не прораховувались. у.
Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів	На кiнець звiтного перiоду укладених i не виконаних договорiв немає.
Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)	Для полiпшення фiнансового стану Товариства планується: - зниження витрат за рахунок рацiонального та економiчного використання електроенергiї, тепла та водопостачання; - пiдвищення конкурентоспроможностi та привабливостi послуг, що надає пiдприємство; - покращення майна, що передається в оренду. На дiяльнiсть емiтента в майбутньому можуть вплинути велика кiлькiсть приватних осiб, якi займаються здаванням майна в оренду, зниження рiвня споживчого попиту та високий рiвень iнфляцiї.
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок	Протягом звiтного перiоду дослiдження та розробки фахiвцями пiдприємсва не проводились, а вiдповiдно Товариство не понесло жодних витрат.
Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається	Протягом звiтного перiоду судових справ, у яких Товариство виступало б будь-якою iз сторiн, не було.
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі	Протягом звiтного року Товариство працювало без припинення дiяльностi, накладання арешту на банкiвськi рахунки не було. Протягом останнiх трьох рокiв справи щодо банкрутства Товариства не порушувались, дiї по економiчному оздоровленню (сануванню) не здiйснювались. З урахуванням фактичних результатiв дiяльностi за 2011 рiк, фiнансовий стан Товариства характеризується такими показниками: № пIп Показники На 31.12.2010р. На 31.12.2011р. 1. Коефiцiєнт абсолютно лiквiдностi 0 0 2. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi 0,5 0,5 3. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi 0,5 0,5 4. Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом 1,0 0,8 Показники фiнансового стану свiдчать про те що Товариство має не задовiльний фiнансовий стан, який в порiвняннi з 2010 роком погiршився. Наведена у звiтi iнформацiя є достатньою для оцiни iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента. Аналiтична довiдка про результати та аналiз господарювання емiтента за останнi три роки фахiвцями емiтента не складалась.